Jornada Cierre Fiscal del Impuesto sobre Sociedades 2020

Calendario

• Fecha: 10 de febrero de 2021.
• Modalidad: Online
• ​Horario: De 16:00 a 19.30 h. 
• Matrícula:   Colegiados:          40€ 
                     Otros asistentes:  50€
• Homologación: 3,5 h. homologadas en “Otras Materias” a efectos de formación obligatoria de auditores.

Contenido

1)  Modificaciones en el IS que entraron en vigor en el 2020, con efectos 01/01/2020 o posterior, pero antes de 01/01/2021.

2)  Principales ajustes al resultado contable, para determinar la base imponible.

     –    Imputación Temporal de ingresos y gastos.

     –    Amortizaciones.

     –    Deterioros de inmovilizado e inversiones mobiliarias.

     –    Provisiones.

     –    Gastos no deducibles. Referencia a los criterios del TEAC en cuanto a las retribuciones de los administradores, establecidos por Resolución de 17/07/2020.

     –    Operaciones a valor de mercado.

     –    Exención por dividendos y renta obtenida en la transmisión de valores mobiliarios.

     –    Reducciones en la base imponible: Reserva de capitalización y de Nivelación.

     –    Compensación de bases negativas.

     –    Deducciones en la cuota. Limite en la aplicación de las mismas.

3) Cálculo de la amortización efectiva por los períodos de inactividad derivados del COVID.

4) Consultas de interés de la Dirección General de Tributos.

Ponente

Juan José Aguilera Medialdea.
Técnico de la AEAT en Granada.

Forma de pago
Mediante pasarela de pago o transferencia a nombre del Colegio Profesional de Economistas de Málaga, a la cuenta:
                                        ES77 2103 0147 3200 3000 3730