CIERRE FISCAL Y CONTABLE: UN PASEO POR EL BALANCE

OBJETIVOS:

En esta sesión se hará un repaso a las principales situaciones que afectan a la declaración del Impuesto sobre Sociedades 2023, teniendo en cuenta aquellos aspectos más conflictivos como son las reversiones de determinados ajustes, la reserva de capitalización y de nivelación dotada en años anteriores, consecuencias fiscales de la cancelación contable de las deudas civiles prescritas, la cancelación de la cuenta con socios y que aún permanecen en el balance.

Los temas se expondrán desde la óptica contable y fiscal, y a lo largo de la exposición se darán recomendaciones para optimizar la planificación del Impuesto sobre Sociedades y se expondrán las novedades que afectan a la declaración de 2023.

 PROGRAMA:

• Consecuencias fiscales de los errores y de los cambios de criterios contables.
  • La cancelación de las deudas civiles prescritas y de los pasivos y activos ficticios.
  • Problemática de las cuentas corrientes con socios (553) y la cuenta partidas pendientes de aplicación (555).
• Principales operaciones societarias: visión contable y fiscal.
• Diferencia entre la amortización contable y los criterios fiscales.
• Deterioros contables y fiscales: especial atención cuando se transmiten activos con pérdidas o deteriorados.
• Repaso a los principales gastos no deducibles. Situación actual sobre la retribución de los administradores y personal de alta dirección.
• Ingresos contables con transcendencia tributaria.
• Exención de dividendos y de las rentas derivadas por la transmisión de participaciones.
• Las reservas de capitalización y de nivelación.
• Compensación de bases imponibles negativas: aspectos a tener en cuenta.
• Deducciones empresariales: nuevos modelos de financiación.
• Determinación de la cifra de negocios en empresas de reducida dimensión y para regular el tipo reducido del 23%.
• Novedades 2023.
• Última doctrina y jurisprudencia.

​PONENTES:

Mediante pasarela de pago o transferencia a nombre del Colegio de Economistas de Málaga, a la cuenta:

ES77 2103 0147 3200 3000 3730

Es imprescindible cumplimentar el formulario de inscripción al curso.